В 2024 году упростили механизм отражения расходов по страховым взносам и НДФЛ, если в 2023 году чтобы отразить сведения необходимо было начислить зарплату, выплатить ее, сформировать уведомления на перенос НДФЛ и страховых а ЕНС, закрыть месяц дожидаясь пока программа распределит по внутренним алгоритмам ЕНП в счет уплаты конкретного налога и только после этого будут сформированы расходы на УСН. 

Весь процесс занимал много времени и при этом не все могло сформироваться корректно из-за сложных регистров. 

Как же в 2024 году отражать сведения по уплате налогов в программе 1С? Очень просто и сейчас мы поделимся поэтапной инструкцией. 

Итак, начало процесса остается неизменным, необходимо начислить все налоги: 

• зарплатные налоги начисляем документами «Начисление зарплаты» и «Отражение зарплаты в регламентированном учете» в случае, если зарплату ведете во внешней программе;
• налог на прибыль, УСН, налог на имущество, а также транспортный и земельный налоги начисляем отдельными регламентными операциями «Закрытие месяца»;
НДС начисляем при реализациях и покупках. 

Теперь необходимо перенести все на ЕНС (68.90), программа автоматически соберёт все налоги в общую сумму на ЕНС – при этом все проводки сформируются по регламентированному сроку уплаты. Отражаем следующим образом:

• для страховых взносов отражаем документом «Начисление зарплаты» либо «Отражение зарплаты в бухучете» в случае, если ведете зарплату во внешней программе. Срок – 28 число следующего месяца, если он приходится на выходной, то на следующий рабочий день. 
• для НДФЛ при выплате зарплаты отражаем документом «Списание с расчетного счета» либо «Сведения об удержанном НДФЛ» в случае, если зарплату ведете во внешней программе. Срок – обратите внимание, что дата может быть либо 28 число текущего месяца по удержанным суммам НДФЛ с 1 по 22 число, либо 3 число следующего месяца по удержанным суммам с 23 по 31 число. 

Рис.1 

• остальные налоги отражаем регламентной операцией в закрытии месяца «Начисление налогов на единый налоговый счет».

Рис. 3

Затем нам нужно уплатить суммы ЕНП, она не может быть произведена в любое время – если перечисление было произведено заранее, то сумма храниться на кошельке и исполнена в свой срок уплаты. 

В случае если вы произвели уплату позже положенного срока, то налоговая сначала спишет долги по НДФЛ и страховым взносам, а после по другим налогам. 

Как раз этот этап ранее доставлял пользователям много сложностей и было не понятно в счет какого налога прошла уплата ЕНП. 

Эти проблемы уже в прошлом, налоговая полностью наладила личной кабинет и интегрировала его в 1С, если у вас подключен сервис 1С-Отчетность. 

После того, как мы начислили все налоги и отразили их в программе, дело остается за признанием исчисленных налогов уплаченными самой налоговой – она дели суммы между налогами и сначала засчитывает НДФЛ и страховые по полученным уведомлениям и уже после оставшиеся налоги. 

Как узнать какой налог уплачен? 

Чтобы точно знать какой налог уплачен нужно заглянуть в личный кабинет ФНС, подключить его можно в программе 1С:Бухгалетрия если вы подключены к сервису 1С-Отчетность. 

В личном кабинете вы сможете: 

1. Видеть состояние ЕНС в онлайн режиме;
2. Возможность автоматически отразить признание расходов по налогам и взносам;
3. Запросить документы у ИФНС;
4. Провести сверку. 

Для этого был реализован новый документ «Сведения об уплате налогов», данный функционал доступен в программе 1С:Бухгалетрия (начиная с версии 3.0.150). В нем отражается списание денежных средств с ЕНС в счет уплаты налогов. 

Статья была полезной?

Еще больше новостей в нашем Telegram-канале t.me/dialog_it - анонс вебинаров, бизнес-новости, лайфхаки по 1С    

Для того, чтобы купить, установить, настроить сервисы и программные продукты 1С, а также по всем вопросам позвоните нам по номеру +7 (812) 704-80-93 или напишите it@dialogit.ru